Obciążenia podatkowe związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, w szczególności z tytułu podatku dochodowego i składki zdrowotnej, mogą być bardzo duże. Z naszego doświadczenia wynika, że większość przedsiębiorców w Polsce traci rocznie setki tysięcy złotych na podatkach i składkach. Dlatego warto rozważyć, czy w przypadku Twojej firmy możliwe i opłacalne jest podjęcie działań mających na celu zminimalizowanie obciążeń podatkowych.
Metody optymalizacji podatkowej mogą być rozmaite. Niekiedy optymalizacja podatkowa jest postrzegana wyłącznie jako międzynarodowe planowanie podatkowe, w związku z którą przedsiębiorcy mogą optymalizować przepływy transgraniczne. Jest to jednak błąd – jest to jedynie jedna z wielu metod optymalizacji podatkowej. Nieprawidłowe jest również uważanie optymalizacji podatkowej jako nielegalne unikanie opodatkowania, oszustwo podatkowe, uchylanie się od opodatkowania lub jako częściowe zatajanie dochodów.
Optymalizacja podatkowa polega przede wszystkim na wykorzystywaniu rozwiązań przewidzianych w przepisach prawa podatkowego i zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Wybierając odpowiednią formę prowadzenia działalności gospodarczej i formę opodatkowania, przeprowadzając rozliczenie strat podatkowych lub podejmując inne działania mające na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych często jesteśmy w stanie znacząco zmniejszyć obciążenia związane z podatkiem dochodowym.
Optymalizacją podatkową powinni zainteresować się wszyscy przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, spółkę cywilną lub spółkę jawną w szczególności gdy osiągają dochody z różnych źródeł przychodu lub gdy stosują opodatkowanie na zasadach ogólnych lub podatku liniowego, powinni z pomocą doradcy podatkowego wyspecjalizowanego w planowaniu podatkowym choć raz sprawdzić, czy ich zobowiązania podatkowe w podatku dochodowym lub składce zdrowotnej nie są płacone w zbyt dużej wysokości.
Optymalizacja podatkowa może obejmować różne rodzaje podatków i danin, w tym podatek dochodowy, składki ZUS, składkę zdrowotną, podatek VAT oraz podatek od nieruchomości.
Jeśli prowadzisz firmę w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej i chciałbyś zmniejszyć podatki i składki jakie płacisz, powinieneś zastanowić się nad przejściem na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością oraz rozważyć zastosowanie estońskiego CIT.
Spółka z o.o. pozwala na legalne uniknięcie składek ZUS i składki zdrowotnej. Wynika to z tego, że posiadanie udziałów w spółce z o.o. – w przeciwieństwo do jednoosobowej działalności gospodarczej, spółki cywilnej czy spółki jawnej – nie jest tytułem do objęcia składkami ZUS ani składką zdrowotną (z wyjątkiem sytuacji w której spółka z o.o. posiada tylko jednego udziałowca będącego osobą fizyczną). Spółka z o.o. pozwoli Ci na niepłacenie składek ZUS i składki zdrowotnej nawet jeśli udział drugiego ze wspólników jest niewielki tj. nie przekracza 10%.
Zobacz jak opłacalne może być przejście na spółkę z o.o. w przypadku przedsiębiorcy prowadzącego działalność gospodarczą stosującego podatek liniowy jako formę opodatkowania i osiągającego dochód w wysokości 600 000 PLN rocznie. W przypadku takiej firmy suma podatków i składek wynosi ok. 156 000 PLN, co powoduje łączne efektywne opodatkowanie i oskładkowanie na poziomie ok. 27%.
Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na przejście na spółkę z o.o., dzięki odpowiedniemu planowaniu podatkowemu może zaoszczędzić nawet ok. 75 000 PLN i zmniejszyć efektywne opodatkowanie firmy do ok. 13%. Jest to możliwe dzięki m.in. wdrożeniu sposobów na wypłatę ze spółki z o.o. w postaci wynajmu składników majątku od wspólników do spółki i wynagrodzenia za tzw. powtarzające się świadczenia niepieniężne. Dodatkowo, dzięki zastosowaniu konstrukcji sp. z o.o., właściciel firmy uzyska bezpieczeństwo prawne prowadzenia biznesu z uwagi na ograniczenie odpowiedzialności za ewentualne zobowiązania związane z prowadzeniem działalności.
W celu osiągnięcia większych oszczędności podatkowych, przedsiębiorca może rozważyć zastosowanie estońskiego CIT. Podstawowe korzyści podatkowe związane ze stosowaniem estońskiego CIT to brak obowiązku opłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku i odroczenie opodatkowania zysku spółki do momentu jego wypłaty, jak również niższe efektywne opodatkowanie spółki i wspólników. Co istotne, zastosowanie estońskiego CIT może mieć miejsce w trakcie roku tj. nie trzeba czekać z podjęciem decyzji o stosowaniu estońskiego CIT do końca roku kalendarzowego.
W przypadku przedsiębiorcy osiągającego roczny dochód na poziomie 600 000 PLN, stosującego podatek liniowy, zastosowanie estońskiego CIT po przejściu na spółkę z o.o., przy założeniu wypłat ze spółki z o.o. na poziomie 50% zysku, może doprowadzić do osiągnięcia rocznej oszczędności podatkowej na poziomie nawet ok. 100 000 PLN rocznie. Dodatkową korzyścią jest również lepsza płynność finansowa firmy dzięki braku obowiązku płacenia zaliczek na CIT.
Analogiczne rezultaty można osiągnąć w przypadku zmiany formy działalności gospodarczej w postaci spółki cywilnej lub spółki jawnej na spółkę z o.o. stosującą estoński CIT.
Spółka komandytowa jest świetnym narzędziem legalnego zmniejszenia obciążeń z tytułu podatków i ZUS. To zasługa m.in. niskiej, zryczałtowanej składki zdrowotnej (której wysokość nie zależy od poziomu dochodu spółki), braku daniny solidarnościowej oraz niskiego opodatkowania, które zasadniczo wynosi maksymalnie ok. 19%. Kolejną istotną zaletą spółki komandytowej jest możliwość swobodnych wypłat zysku ze spółki do wspólników w formie zaliczek na poczet zysku.
Spółka komandytowa pozwala na osiągnięcie największych oszczędności podatkowych w sytuacji, w której głównym wspólnikiem (komplementariuszem) posiadającym większość udziału w zysku spółki komandytowej jest osoba fizyczna. W takiej sytuacji dochody spółki komandytowej faktycznie podlegają jedynie jednokrotnemu (a nie podwójnemu jak w przypadku spółki z o.o.) opodatkowaniu.
Kolejną zaletą spółki komandytowej jest ponadto możliwość wypłaty pieniędzy ze spółki z bardzo niskim opodatkowaniem i brakiem składek ZUS i składki zdrowotnej w ramach wynagrodzenia za prowadzenie spraw spółki.
Pewną wadą spółki komandytowej jest natomiast obowiązek opłacania składek ZUS i składki zdrowotnej od każdego ze wspólników, który jest osobą fizyczną. Jednakże, należy pamiętać że jednym ze wspólników (komandytariuszem) może być spółka z o.o.
Zobacz poniżej, jak umiejętnie zaplanowana struktura z wykorzystaniem spółki komandytowej może doprowadzić do osiągnięcia znaczących oszczędności podatkowych.
Jeżeli roczny dochód firmy wynosi 2 000 000 PLN rocznie, w przypadku stosowania podatku liniowego jako formy opodatkowania, efektywne opodatkowanie i oskładkowanie wynosi aż 27%, co w ujęciu liczbowym przekłada się na łączną kwotę podatków i składek płaconych rocznie na poziomie ok. 534 000 PLN.
W przypadku zmiany formy prowadzenia działalności gospodarczej na spółkę komandytową i wdrożenia wypłat ze spółki do udziałowców takich jak wynajem składników majątku, wynagrodzenie za prowadzenie spraw spółki oraz fakturowanie spółki za wykonywanie usług niematerialnych, możliwe jest zmniejszenie efektywnego poziomu opodatkowania spółki i wspólników do ok. 17%, co w efekcie doprowadzi do osiągnięcia korzyści podatkowej wynoszącej niecałe 200 000 PLN rocznie. Dodatkowo, dzięki możliwości swobodnych wypłat zysku w ramach zaliczek na podatek dochodowy, spółka komandytowa zachowa elastyczność w wypłatach zysku na zasadach podobnych co w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej.
Analogiczne rezultaty można osiągnąć w przypadku zmiany formy działalności gospodarczej w postaci spółki cywilnej lub spółki jawnej na spółkę komandytową.
W polskim systemie podatkowym występują liczne ulgi podatkowe, m. in. ulga na działalność badawczo – rozwojową (ulga B+R), ulga na prototyp, ulga IP Box, ulga na robotyzację, ulga marketingowa, ulga na innowacyjnych pracowników i inne. Przedsiębiorcy często nie mają świadomości istnienia ulg podatkowych i tracą przez to setki tysięcy złotych na podatku dochodowym.
Jedną z najbardziej atrakcyjnych ulg podatkowych jest ulga B+R. To rozwiązanie polega na możliwości dodatkowego odliczenia niektórych wydatków ponoszonych w związku z realizacją działań B+R takich jak wynagrodzenia pracowników, wynagrodzenia z umów zleceń i wydatki na nabycie niektórych surowców lub sprzętu.
Żeby skorzystać z ulgi B+R nie musisz posiadać wewnętrznego działu badawczo-rozwojowego w firmie lub specjalistycznej aparatury (np. laboratorium). Istotne jest to, czy projekty które rozwijasz są innowacyjne w skali Twojej firmy.
Ulga B+R sprawdza się przede wszystkim w firmach z branży produkcyjnej i IT.
Najczęstszymi obszarami, w których przeprowadzamy optymalizację podatkową, są podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), składka zdrowotna płacona przez jednoosobowych przedsiębiorców, wspólników spółek jawnych oraz spółek cywilnych, jak również podatek dochodowy od osób prawnych (CIT).
Niekiedy przeprowadzamy również działania mające na celu zoptymalizowanie podatku VAT, które służą pozyskaniu zwolnienia z płacenia VAT, zwiększenia zakresu prawa do odliczenia VAT lub potwierdzeniu prawa do stosowania niższej stawki VAT.
Dodatkowo, częstym obszarem naszych działań optymalizacyjnych jest również podatek od nieruchomości, w ramach którego dążymy do zmniejszenia ciężaru z tytułu opodatkowania tym podatkiem składników majątku związanych z działalnością gospodarczą.
Z naszych doświadczeń wynika, że wypracowanie istotnych oszczędności podatkowych jest możliwe już wtedy gdy roczny poziom dochodów Twojej firmy to 400 000 PLN.
Im wyższe zyski generuje Twoja firma tym większe oszczędności podatkowe może wygenerować dobrze zaplanowana optymalizacja podatkowa.
Jeśli zdecydujesz się na współpracę z nami, już na samym początku współpracy otrzymasz informację co do wielkości możliwej do osiągnięcia oszczędności podatkowej w Twojej firmie.
Nasze usługi w zakresie optymalizacji podatkowej są wyceniane indywidualne. Każda firma cechuje się swoją specyfiką i wymaga indywidualnego podejścia. W każdym jednak przypadku wysokość oszczędności podatkowej osiągniętej na skutek naszych działań kilkukrotnie przewyższa koszty naszego doradztwa. W przeciwnym razie nie proponujemy rozwiązań optymalizacyjnych.
Zgodnie z naszymi doświadczeniami całkowite koszty wdrożenia optymalizacji podatkowej wahają się pomiędzy 3 000 PLN a 50 000 PLN. Ostateczna cena naszych usług zależy od stopnia skomplikowania struktury Twojej firmy / grupy kapitałowej i czynności, które musimy wykonać aby wypracować oszczędności podatkowe.
Optymalizacja podatkowa to działania służące legalnemu zmniejszeniu obciążeń z tytułu podatków, składek ZUS i składki zdrowotnej z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, które są przewidziane w przepisach podatkowych i przeprowadzane w ramach obowiązującego prawa.
Jako frima doradcza działająca na rzecz klientów biznesowych z sektora MŚP znamy bolączki i problemy podatkowe podmiotów z tego obszaru. Wiemy jakie działania generują ryzyka podatkowe dla biznesu i nie doradzamy ich naszym klientom. Z tego powodu proponujemy wyłącznie takie rozwiązania, które są legalne i sprawdzone w innych firmach i u innych przedsiębiorców.
Każde doradztwo w zakresie optymalizacji podatkowej zaczyna się od nieodpłatnej konsultacji z członkiem naszego zespołu. Celem konsultacji jest zapoznanie się z profilem Twojej działalności, zebranie niezbędnych danych wymaganych do dalszych analiz oraz poznanie Twoich oczekiwań co do współpracy w zakresie optymalizacji podatkowej.
Po przeprowadzeniu nieodpłatnej konsultacji osoba, która z Tobą rozmawiała, kontaktuje się z Doradcą Podatkowym żeby sprawdzić czy optymalizacja podatkowa sprawdzi się w przypadku Twojej firmy.
Jeśli okaże się że optymalizacja podatkowa w Twojej firmie nie będzie się opłacać lub szanse na jej pomyślne wdrożenie będą niewielkie, damy Ci znać.
Efekt: Dzięki nieodpłatnej konsultacji sprawdzisz, czy optymalizacja podatkowa opłaci się w przypadku Twojej firmy.
Jeżeli okaże się, że optymalizacja podatkowa będzie opłacalna w przypadku Twojej firmy, zorganizujemy spotkanie z Doradcą Podatkowym, który przeanalizuje dane finansowe Twojej firmy i opracuje konkretne rozwiązania optymalizacyjne.
Podczas tego etapu przedstawimy Ci wstępne wyliczenie szacowanej oszczędności podatkowej, która zostałaby osiągnięta po wdrożeniu zaproponowanych przez nas działań. Otrzymasz od nas również zwięzłe podsumowanie najważniejszych kwestii omawianych w trakcie konsultacji w formie maila.
Efekt: Po spotkaniu z Doradcą Podatkowym przekażemy Ci koncepcję optymalizacji podatkowej w Twojej firmie.
W ramach tego etapu pracujemy nad szczegółami opracowanego przez nas rozwiązania i dokonujemy precyzyjnych wyliczeń planowanej oszczędności podatkowej.
Wskazujemy wszystkie elementy i kroki potrzebne w celu wdrożenia optymalizacji podatkowej. Jeśli osiągnięcie korzyści podatkowej jest niepewne lub ryzykowne, oceniamy szanse i szacujemy ryzyka.
Efekt: Gotowa, pisemna instrukcja wdrożenia optymalizacji podatkowej w Twojej firmie.
Po zaakceptowaniu rezultatów naszych prac w poprzednich etapach przystąpimy do wdrożenia tj. przeprowadzenia wszystkich czynności niezbędnych do osiągnięcia zakładanego celu optymalizacyjnego wraz z obsługą prawną, podatkową i rachunkową całego procesu.
Działania podejmowane przez nas na tym etapie to m.in. przekształcenie spółek, aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub przedsiębiorstwa, sporządzenie opinii podatkowej, złożenie wniosku o wydanie interpretacji podatkowej lub wiążącej informacji stawkowej.
Efekt: Wdrożenie rozwiązania optymalizacyjnego i wypracowanie zgodnych z prawem oszczędności podatkowych i składkowych w Twojej firmie.
Nasze usługi w zakresie optymalizacji podatkowej są skierowane wyłącznie do firm.
Opłata za konsultację z doradcą podatkowym jest stała i wynosi 500 PLN + VAT.
Konsultacja w większości przypadków trwa ok. 1,5 h.
Wdrożenie optymalizacji zależy od struktury Twojej firmy i liczby zaangażowanych podmiotów oraz terminów urzędowych na dokonanie niektórych czynności (np. wydania interpretacji podatkowej lub rozpatrzenia wniosku o wpis przekształcenia przez sąd rejestrowy).
Zgodnie z naszymi doświadczeniami proces optymalizacji podatkowej zwykle trwa od 1 do 6 miesięcy.
Wszystkie proponowane przez nas rozwiązania są zgodne z przepisami podatkowymi i składkowymi. Nie oferujemy działań niezgodnych z prawem lub służących obejściu prawa lub które grożą ryzykiem zastosowania klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania przewidzianej w ordynacji podatkowej. Optymalizacja podatkowa powinna znajdować uzasadnienie w danych okolicznościach gospodarczych.
Pamiętaj, że optymalizacja podatkowa to nie oszustwo podatkowe ani unikanie opodatkowania.
Najczęstsze metody optymalizacji podatkowej wdrażane u naszych klientów to przekształcenie lub aport do spółki z o.o. lub spółki komandytowej, tworzenie podatkowych grup kapitałowych, wybór korzystnej formy opodatkowania w ramach zgłoszenia do właściwego naczelnika urzędu skarbowego, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, rozliczanie strat podatkowych.
Proponowane przez nas rozwiązania optymalizacyjne polegają również na estońskim CIT, zastosowaniu kwoty wolnej od podatku, wykorzystaniu ulg i odliczeń podatkowych, wyborze odpowiedniej formy opodatkowania, wdrożeniu działań służących zmniejszeniu podwójnego opodatkowania, legalne zmniejszanie podstawy opodatkowania, założenie fundacji rodzinnej, spółki komandytowej, wdrożenie 50% kosztów uzyskania przychodów dla pracowników, ulga na działalność badawczo-rozwojową, ulga IP Box, ulga na robotyzację.
Optymalizacja podatkowa nie zawsze polega na założeniu spółki z o.o., w przypadku której wypłaty dywidendy podlegają opodatkowaniu 19% stawką PIT. Często konieczne jest przeanalizowanie innych metod, m.in. transakcji restrukturyzacyjnych.
Tak – jeśli chciałbyś abyśmy pomogli Twojej firmie w innej sprawie podatkowej lub prawnej związanej z Twoją firmą, skontaktuj się z nami poprzez formularz kontaktowy.
Tak – w takiej sytuacji nasze wsparcie będzie ograniczone do jednorazowej konsultacji z Doradcą Podatkowym.
Opinie o nas znajdziesz na naszym profilu Google.
Tak, możesz wdrożyć opracowane rozwiązanie optymalizacyjne z inną kancelarią – nie boimy się przedstawiania naszych rozwiązań naszej konkurencji.
Pamiętaj jednak, że w takim przypadku nie jesteśmy w stanie wziąć odpowiedzialności za finalny rezultat wdrożenia.
Tak, dzięki współpracy z doradcami podatkowymi i radcami prawnymi jesteśmy w stanie zapewnić obsługę każdego etapu optymalizacji podatkowej.
Częstym elementem naszego wsparcia po wdrożeniu optymalizacji podatkowej jest obsługa księgowa w ramach naszego biura rachunkowego. Jeśli zatem Twoja księgowość będzie miała obiekcje co do zaproponowanych przez nas rozwiązań, zaproponujemy Ci opieką księgową Twojej firmy na korzystnych zasadach.
Nasze rozwiązania zawsze zaprojektowane są w taki sposób, aby zmniejszyć ryzyko kontaktu z Urzędem Skarbowym. Jeśli jednak okaże się, że Twój Urząd Skarbowy zakwestionuje zaproponowane przez nas działania, będziemy reprezentować Ciebie i Twoją firmę w sporze.